Налоги в Дубае: руководство для бизнеса и жизни

Получите ценные советы и рекомендации экспертов для оптимизации налоговых обязательств в этом быстро развивающемся экономическом центре.

Растущий интерес россиян к Дубаю

09/06/2024, 14:56:05

В 2022 году по данным Ассоциации Туроператоров Дубай принял 14,36 млн иностранных туристов, среди которых было 758 тыс. граждан России. Эта цифра превысила допандемийный уровень, что свидетельствует о растущем интересе россиян к этому направлению. В 2023 году количество россиян в Объединенных Арабских Эмиратах достигло 150 тыс. человек, в то время как в 2021 году их было около 50 тыс. Примерно 60-80 тыс. из них выбрали Дубай для проживания.

Эти данные подчеркивают растущий интерес россиян к Дубаю не только как к туристическому направлению, но и как к месту для переезда и инвестирования.

Как в Дубае платят налоги? Что нужно знать? Налоговая система ОАЭ отличается привлекательными условиями для бизнеса и жизни, включая низкие корпоративные ставки и отсутствие подоходного налога для физических лиц. Однако, есть свои нюансы: например, городской налог в Дубае. Эта статья – подробное руководство по налоговой системе ОАЭ. Рассказываем о всех видах платежей и приводим важные цифры.

Как работает налоговая система Дубая? Основные виды налогов в ОАЭ

Дубай – важный мировой бизнес-хаб и налоговый рай. Здесь нет многих видов сборов как для местных жителей, так и для иностранцев. Однако это не означает полное отсутствие налогов. Например, введен корпоративный налог, который в 2023 году применяется ко всем организациям с годовым доходом свыше 102 тыс. долларов. Основная ставка – 9%. Для крупных транснациональных компаний она повышена до 15%.

Налоговая система ОАЭ не имеет единого кодекса и подразделяется на федеральную и региональную. Федеральные виды сборов:

  • НДС;
  • туристический налог;
  • налог на смену собственника;
  • индивидуальный налог для граждан страны;
  • корпоративный сбор;
  • акцизы.

Важно также знать о региональных налогах. Взносы с туристов и налог на аренду жилья устанавливаются правительствами городов и могут различаться в зависимости от региона. Для физических лиц в ОАЭ предусмотрены отчисления в фонд страхования при работе в государственном и частном секторе, но подоходный налог отсутствует.

Особого внимания заслуживает городской налог в Дубае. В рамках туристической сферы компании взимают налоги с нерезидентов. К ним относятся туристический, муниципальный и городской налоги, ставки которых варьируются от 6 до 10%, плюс гостиничный сбор, составляющий 10% от стоимости проживания.

Отдельно стоит отметить налог на недвижимость в Дубае. Для владельцев недвижимости в Эмиратах налоги не установлены, что является частью политики по привлечению иностранного капитала. Однако при покупке жилья предусмотрены административные сборы:

  • регистрационный сбор;
  • регистрационный взнос;
  • пошлина за выдачу свидетельства;
  • услуги агента.

При покупке недвижимости в Земельном департаменте Дубая взимается сбор в размере 4% от стоимости объекта, обычно оплачиваемый покупателем.

Налоговая система для компаний и предпринимателей: сравнение с мировыми стандартами

Налоговая система для компаний и предпринимателей в Дубае сравнительно нова и имеет некоторые уникальные особенности. В 2023 году был введен корпоративный налог в размере 9% на доходы организаций, превышающие 102 тыс. долларов. Для крупных транснациональных компаний с годовой прибылью свыше 750 млн евро ставка налога увеличивается до 15%.

По мировым стандартам, этот налог остается довольно низким. Средняя ставка корпоративного налога в мире составляет 23.54%, в соответствии с данными Американского налогового фонда. К примеру, в Индии и Австралии ставка корпоративного налога составляет 30%, в Германии — 29.9%, в Японии — 29.74%, во Франции — 28.41%, в Италии — 27.81%, в Канаде — 26.47%, в США — 25.75%, а в Китае — 25%.

Эти данные показывают, что налоги в Дубае для бизнеса остаются сравнительно низкими по сравнению с многими другими странами, что делает Эмираты привлекательным местом для международного бизнеса и инвестиций. Введение корпоративного налога является шагом к диверсификации доходов бюджета ОАЭ, уменьшая зависимость от продажи нефти и газа, и сохраняя конкурентоспособность региона в глобальной экономике.

Налоги для физических лиц: доходы резидентов и нерезидентов

Налоги для физических лиц в Дубае отличаются от многих других стран. Подоходный налог для физических лиц отсутствует. В ОАЭ нет единого закона о подоходных налогах, но действуют местные правила налогообложения, которые различаются в каждой свободной зоне. Каждый эмират имеет право устанавливать собственные налоговые ставки, однако ни один из них не вводит подоходный налог или другие виды сборов, связанных с личным доходом.

Для граждан, работающих в государственном и частном секторе, предусмотрены отчисления в фонд страхования. Ставка – 5%. Система страхования ориентирована на получение пенсионных выплат. Иностранцы, включая держателей золотой резидентской визы, не могут рассчитывать на пенсию в Эмиратах, поэтому этот сбор не удерживается из их зарплаты.

Важно отметить, что в некоторых случаях компании подлежат налогообложению. Пример: нефтяные компании и иностранные банковские учреждения подлежат корпоративному налогообложению по ставке до 55%, в зависимости от условий, согласованных с местными властями. Все другие виды бизнеса и личного дохода в Дубае полностью освобождены от налоговых обязательств.

Туристический налог и возврат налога

Туристический налог в Дубае был введен в 2014 году и представляет собой один из ключевых элементов налоговой системы, касающийся туриндустрии. Этот налог включает в себя муниципальный взнос в размере 7%, НДС — 5% и сбор за обслуживание — 10%. Тур налог взимается с проживания в отелях, апартаментах и гостевых домах. Эти ставки являются стандартными для эмирата Дубай. В Аджмане и Шардже муниципальный налог выше – 10%.

Важной особенностью является возможность возврата налога. С 18 ноября 2018 года в ОАЭ доступен упрощенный способ, который позволяет вернуть налог, уплаченный при покупке товаров.

Система возврата налогов дает туристам и покупателям возможность частично восстановить свои расходы, что делает шоппинг в Дубае еще более привлекательным для иностранных гостей.

Обязательные государственные и муниципальные платежи

Обязательные государственные и муниципальные платежи в Дубае включают различные налоги и сборы, среди которых налог на покупку занимает важное место. Например, при покупке автомобиля в Дубае покупатели обязаны уплатить 5% от стоимости автомобиля, если машина новая или куплена у дилера. Однако при покупке автомобиля у частного лица НДС не оплачивается.

В дополнение к этому, юридические лица в Дубае обязаны уплачивать НДС при закупке товаров, акцизы, а также сборы при переходе прав собственности. НДС установлен на уровне 5%, и его уплата возложена на граждан. Отчетность в качестве налогоплательщика подают компании, чей годовой объем импорта продукции превышает 102 тысячи долларов.

Программы для снижения налоговой нагрузки: льготы и освобождения

В Дубае и ОАЭ в целом существуют программы и политики, предназначенные для снижения налоговой нагрузки, особенно для иностранных инвесторов и бизнеса. Зоны свободной торговли играют ключевую роль в предоставлении налоговых льгот. Они предлагают такие преимущества, как налоговые льготы на срок от 15 до 50 лет с возможностью продления, отсутствие ограничений на иностранную собственность и освобождение от импортных пошлин на товары, ввозимые в зоны.

  • Для корпоративного налогообложения в ОАЭ применяются налоговые ставки до 55% для нефтегазовых компаний и до 20% для филиалов иностранных банков.
  • Все остальные компании и отрасли обычно освобождаются от налогов.
  • Получение сертификата налогового резидентства в Дубае позволяет компаниям полностью освободиться от уплаты налогов и заявить иностранным налоговым органам о своем статусе дубайской компании.

Эти зоны действуют с особым налоговым и нормативным режимом, главной целью которого является поощрение иностранных инвестиций. Основной привлекательностью зон свободной торговли является их открытость для иностранцев и низкий или нулевой уровень налогообложения. В Дубае характерно полное отсутствие прямых налогов и наличие ограниченного косвенного налога, что делает город привлекательным для бизнеса и проживания.

Международные налоговые соглашения Дубая

Объединенные Арабские Эмираты, включая Дубай, активно участвуют в международных налоговых соглашениях, особенно в рамках договоров об избежании двойного налогообложения. Эти соглашения являются ключевым элементом международной налоговой политики ОАЭ и направлены на минимизацию налоговой нагрузки для компаний и частных лиц, ведущих международный бизнес.

ОАЭ подписали более 70 договоров об избежании двойного налогообложения с различными странами, включая многие страны Европейского Союза, такие как Австрия, Франция, Бельгия, Германия, Испания, Италия, Финляндия и Люксембург. Эти договоры позволяют избежать ситуации, когда доход облагается налогом и в стране источника дохода, и в стране резидентства налогоплательщика.

Согласно налоговой системе ОАЭ, подоходный налог не удерживается как с частных лиц, так и с компаний, за исключением определенных секторов, таких как банковский и нефтегазовый. Компании, зарегистрированные в ОАЭ и занимающиеся инвестиционной деятельностью в странах ЕС, платят только те налоги, которые причитаются в этих странах. Таким образом, международные соглашения способствуют минимизации налоговой нагрузки в стране, где был получен доход.

В рамках этих соглашений рассматриваются различные аспекты налогообложения, включая корпоративное налогообложение дивидендов, выплачиваемых резидентам ОАЭ, налогообложение доходов по процентам, капитализация прибыли и роялти резидентов ОАЭ. Это подчеркивает стратегический подход ОАЭ к международному налоговому планированию и интеграции в глобальную экономику.

Популярные налоговые схемы и способы оптимизации налогов

Популярные налоговые схемы и способы оптимизации налогов в Дубае во многом определяются особенностями местной налоговой системы. Отличительной чертой налоговой системы Дубая является полное исключение некоторых обязательных налогов, взимаемых в других странах, и возможность самостоятельного определения налоговой политики каждым из семи независимых Эмиратов. Это создает уникальные возможности для налогового планирования и оптимизации.

Специфика налогового законодательства Дубая сыграла значительную роль в его становлении как крупного международного финансового и делового центра, привлекая значительные инвестиции из-за рубежа. Эмират Дубай, ставший крупнейшим финансовым центром региона, привлекает тысячи филиалов и международных компаний, которые выбирают его ввиду безналоговой среды и привлекательных условий для бизнеса в свободных экономических зонах.

Дубай получил высокий индекс экономической свободы в оценках международных аналитических центров, что подчеркивает его привлекательность для бизнеса на фоне общего налогового уровня и налоговых платежей в стране.

Управление недвижимостью и налоговая оптимизация с BSO

Переезд в Дубай или инвестирование в его недвижимость требует не только понимания рынка, но и осознания всех связанных налоговых обязательств и возможностей. Компания BSO предлагает услуги по управлению недвижимостью, которые могут значительно облегчить адаптацию к налоговой системе ОАЭ. Они предоставляют консультации и поддержку в вопросах налогообложения недвижимости, помогают в ведении налогового учета и оптимизации налоговых обязательств в соответствии с действующими законами и регламентами Дубая.

Поддержка BSO в налоговой оптимизации

Для иностранных инвесторов, особенно для владельцев недвижимости и бизнесменов, BSO может стать надежным партнером в управлении налоговыми обязательствами. Они помогают клиентам навигировать по сложностям налоговой системы ОАЭ, обеспечивая, чтобы все налоговые льготы и освобождения были использованы эффективно. Это особенно актуально с введением корпоративного налога в 2023 году, когда компаниям требуется квалифицированная поддержка для соответствия новым требованиям.

BSO и управление недвижимостью

Кроме налоговой оптимизации, BSO обеспечивает полный спектр услуг по управлению недвижимостью, включая аренду, обслуживание и управление имуществом. Это освобождает владельцев недвижимости от ежедневных забот, связанных с ведением недвижимости на расстоянии, и позволяет сосредоточиться на более стратегических аспектах инвестирования. Заключение

Налоговая система Дубая и ОАЭ предоставляет уникальные возможности для налоговой оптимизации и привлечения иностранных инвестиций. Отсутствие многих традиционных налогов, свободные экономические зоны и международные налоговые соглашения делают Эмираты привлекательным местом для ведения бизнеса и проживания.

**BSO*** БЛОГ

None

ЗАДАЙТЕ ВОПРОС УДОБНЫМ ДЛЯ ВАС СПОСОБОМ

НАПИСАТЬ НАМ

None

СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ

ТЕЛЕФОН

ГЛАВНЫЙ ОФИС

+97144547337

EMAIL

АРЕНДА И ПРОДАЖА

sales@bso.ae

ВОПРОСЫ ПО РЕМОНТУ ПОМЕЩЕНИЙ

maintenance@bso.ae

АРЕНДНЫЕ СПОРЫ

legal@bso.ae

ПАРТНЕРСКИЕ ПРОГРАММЫ

operations@bso.ae

Office 903, Crystal Tower, Downtown, Dubai, UAE

Email

STAY IN TOUCH Please wait...
Privacy Policy | Terms And Conditions |

© 2015 - 2024 - BSO Real Estate Management. All rights reserved